Hoeveel belasting betaal je als zzp'er?
Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over je winst: omzet min zakelijke kosten. Hoeveel dat precies is hangt af van je winst en je aftrekposten, maar met één vuistregel zit je vrijwel altijd veilig.
Zo werkt het in grote lijnen
Je winst wordt belast in box 1, met oplopende tarieven naarmate je meer verdient. Daarnaast betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet. De btw staat hier los van: die reserveer je apart.
Aftrekposten drukken de rekening
Ondernemers voor de inkomstenbelasting hebben recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek (die de afgelopen jaren stapsgewijs wordt afgebouwd), eventueel de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. De actuele bedragen wijzigen per jaar; check ze op belastingdienst.nl. Voorwaarde voor de meeste aftrekposten is het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
De vuistregel om te reserveren
Zet 30 tot 40 procent van je winst apart voor de inkomstenbelasting en zorgbijdrage. Bij een bescheiden winst is dat ruim, bij een hogere winst heb je het nodig. Liever een meevaller bij de aanslag dan een gat in je rekening.
Voorlopige aanslag voorkomt verrassingen
Verwacht je winst, vraag dan een voorlopige aanslag aan. Je betaalt dan maandelijks alvast, gespreid en zonder rente achteraf. Dat maakt het einde van het jaar een stuk rustiger.
Veelgestelde vragen
Welk percentage belasting betaal ik als zzp'er?
Er is geen vast percentage: het hangt af van je winst, je aftrekposten en de tarieven van box 1 in dat jaar. Als reserveringsvuistregel wordt 30 tot 40 procent van de winst aangehouden.
Wat is het urencriterium?
Minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Haal je dat, dan heb je recht op ondernemersaftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek.
Moet ik ook btw betalen over mijn winst?
Nee, btw en inkomstenbelasting staan los van elkaar. Btw reken je aan je klanten en draag je apart af; inkomstenbelasting betaal je over je winst.
Liever een antwoord over jouw situatie?
Fifi, de AI-assistent van FiFix, geeft antwoord in gewone taal. Drie vragen gratis, zonder account.
Stel je vraag gratis aan Fifi