Hoeveel btw moet ik reserveren als ondernemer?
Kort antwoord: zet van elke factuur het btw-bedrag meteen apart, dan kom je nooit tekort. Zo werkt dat in de praktijk.
De btw was nooit van jou
De btw die je bovenop je factuur zet, int je namens de Belastingdienst. Het staat op je rekening, maar het is geen omzet. Wie dat bedrag direct apart zet, bijvoorbeeld op een aparte spaarrekening, heeft bij de aangifte altijd genoeg staan.
Rekenvoorbeeld met 21%
Factureer je €5.000 exclusief btw tegen het standaardtarief van 21%, dan zet je €1.050 apart. Je klant betaalt €6.050 en die €1.050 draag je af bij je kwartaalaangifte. Lever je diensten tegen het verlaagde tarief van 9%, dan reserveer je €450 over diezelfde €5.000.
Je mag er nog wat vanaf halen
De btw die je zelf betaalt over zakelijke kosten (voorbelasting) mag je aftrekken van wat je afdraagt. Reserveer daarom het volledige btw-bedrag van je facturen en zie de aftrek bij de aangifte als meevaller, niet andersom.
Wanneer moet het betaald zijn?
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte. De aangifte én betaling moeten binnen zijn uiterlijk de laatste dag van de maand na het kwartaal. Voor het eerste kwartaal dus uiterlijk 30 april. Zet die data in je agenda of laat je administratie je eraan herinneren.
Veelgestelde vragen
Hoeveel procent btw moet ik reserveren?
Het btw-bedrag dat op je factuur staat: meestal 21% van het factuurbedrag exclusief btw, of 9% bij het verlaagde tarief. Reserveer het volledige bedrag zodra de factuur betaald wordt.
Wanneer moet ik btw-aangifte doen?
Meestal per kwartaal, uiterlijk de laatste dag van de maand die op het kwartaal volgt. De Belastingdienst stuurt hierover bericht in je berichtenbox.
Wat als ik te weinig heb gereserveerd?
Betaal je te laat of te weinig, dan kan de Belastingdienst een boete en rente rekenen. Neem bij betalingsproblemen zelf vooraf contact op; dat scheelt vrijwel altijd.
Liever een antwoord over jouw situatie?
Fifi, de AI-assistent van FiFix, geeft antwoord in gewone taal. Drie vragen gratis, zonder account.
Stel je vraag gratis aan Fifi